Jei jūsų regione yra bent 1-2 stambūs kabelių gaminių gamintojai, galbūt jums tiks idėja atidaryti kabelių būgno gamybos įmonę. Nors kabelių ritės reikalingos ne tik gamintojams. Yra daug kabelių sandėlių, kuriuose kabelis yra nupjaunamas ir pervyniojamas. Jiems visiems reikalingi kabelių būgnai kabeliui ir laidui transportuoti. Štai ką jie sako forumuose (homeidea.ru):

Kabelių būgnai arba kabelių ritės, kaip jie dar vadinami, yra naudojami kabelių gaminiams vynioti, transportuoti ir laikyti. Galimi dydžiai nuo 5 iki 22. Kabelių būgnams nustatytas GOST 5151-79 „Mediniai elektros kabelių ir laidų būgnai“.

Kabelių būgnai visų pirma reikalingi tiems, kurie gamina kabelių gaminius. Rinkoje pasiūla yra, tačiau dažnai mediniai būgnai tiekiami ne itin kokybiški, pagaminti garažo sąlygomis, naudojant seną 80-90 metų įrangą. Jei galite pasiūlyti geresnės kokybės prekę, visada turėsite pirkėją. 8 dydžio medinių kabelių būgnų didmeninė kaina prasideda nuo 800 rublių, 22 dydžio - nuo 2500 rublių už vienetą. Tiesą sakant, net nedidelis cechas, kuriame dirba 6 darbuotojai, gali pagaminti iki 15 kabelių būgnų per pamainą. Tokios mikroįmonės mėnesio apyvarta bus ne mažesnė kaip 400 tūkstančių rublių. Be to, įmonė gali gaminti ir kitus medienos gaminius, pavyzdžiui, medinius padėklus.

Gamybą palanku statyti ten, kur yra pakankamai žaliavų bazės: miško ruošos įmonėse, lentpjūvėse. Kabelių būgnai yra gana didelis gaminys, todėl jų gamybai reikia turėti pakankamai gamybos ir sandėliavimo patalpų. Apytikslė įmonės struktūra yra tokia:

• gamybos cechas - nuo 150 kv. m;
• mechaninio remonto dirbtuvės - nuo 50 kv. m;
• sandėlis - nuo 100 kv. m;
• biuro ir personalo patalpos - nuo 20 kv.m;
• dušas ir vonia – nuo ​​8 kv.m.

Būtinas centrinis vandentiekis ir kanalizacija. Gamybai ištisus metus reikalinga šildoma patalpa. Taigi, Jums reikės išsinuomoti gamybinį plotą 300 kv. m, priklausomai nuo regiono, mėnesio nuoma kainuos nuo 80 tūkstančių rublių.

Pagrindinės išlaidos verslo pradžioje bus skirtos įrangos pirkimui. Kabelių būgnų gamybos įrangos rinkoje išskiriamos rankinės ir automatinės linijos. Jei pradžioje norite sutaupyti pinigų, imkite b. u. rankų linijos. Visavertę produkciją galima atidaryti iki 5 milijonų rublių. Tuo pačiu pasiruoškite tam, kad turėsite sukurti 15–20 žmonių, kurie bus įdarbinti tiesiogiai gamyboje, personalą. Vienas darbuotojas per 8 valandų pamainą gali pagaminti 2-3 būgnus. Atitinkamai, norint pagaminti 50 būgnų per pamainą, reikės 25 žmonių. Pavyzdžiui, vartotojo „Roman Valerievich“ iš profesionalaus miško pramonės forumo wood.ru žodžiai:

Automatinės įrangos, kabelių būgnų gamybos linijos, įsigijimas kainuos kelis kartus brangiau nei rankinė įranga. Mes kalbame apie 10 milijonų ar daugiau rublių sumas. Tačiau automatizavimas leis gaminti aukštesnės kokybės prekes, kur bus sumažinta rankinei gamybai būdingų defektų tikimybė. Be to, gerokai sumažėja poreikis įdarbinti daug darbuotojų, o tai žymiai sumažina pastoviąsias išlaidas, susijusias su darbo užmokesčio mokėjimu. Taigi bus mažesnės gamybos sąnaudos, atsiras papildomos galimybės nustatyti produktų kainas. Produktas bus konkurencingesnis.

Patikimiausios kabelių būgnų gamybos linijos gaminamos Ispanijoje ir Italijoje. Pavyzdžiui, „Bobimatic“ kabelių būgnų apdorojimo centras (Ispanija):

Toks prietaisas iš sumuštos lentos išpjauna apskritimą (ritę), jį nusmailina, frezuoja kaklo apskritimą, išgręžia skylutes įvorėms ir kaiščiams, išpjauna koncentrinį kaklelio griovelį.

Itališkos Corali linijos turi dar didesnį funkcionalumą ir apima vinių kalimo stakles, skylių gręžimo mašinas, formavimo ir frezavimo stakles, valymo sekciją, mechaninį kroviklį ir grandininį transporterį. Ši linija leidžia gaminti būgnus, kurių žandikaulio dydis yra nuo 600 iki 1250 mm, nuo 1000 iki 2500 mm. Liniją gali valdyti tik 4-6 žmonės. O jo našumas – ne mažiau kaip 800 gatavų gaminių per pamainą.

Yra ir kita galimybė organizuoti tokį verslą - įsigyti gatavą produkciją. Pavyzdžiui, „Avito“ siūlo 11 milijonų rublių:

Šios parinkties pranašumas yra tas, kad jūs gaunate paruoštą darbo modelį su sukaupta klientų baze. Pirkite ir uždirbkite pajamų. Kitas klausimas: kiek ši gamyba yra pelninga, ir ar ji apskritai pelninga...

„Tochnost“ įmonė gamina didelio tikslumo ritinius, taip pat kitus apvijos gaminius, kurių vielos skersmuo yra 0,01–0,5 mm, o išorinis apvijos skersmuo - iki 150 mm. Tokie elementai naudojami radijo inžinerijos ir elektronikos pramonėje.

Techninė gamybos įranga leidžia tiksliai išlaikyti tam tikrą apsisukimų skaičių iki apsisukimo ir greitai pagaminti produkciją dideliais kiekiais.

Suvynioti ritinius pagal užsakymą galima, jei turite projektinę dokumentaciją: elektros schemą, surinkimo brėžinį ar gaminio eskizą.

Apvijos mašinos "Meteor"

Darbui su apvijų gaminiais naudojamos aukštųjų technologijų Swiss Meteor mašinos: jos atitinka visus būtinus tokio tipo įrangai keliamus reikalavimus.

METEOR vyniojimo mašina turi šias charakteristikas:

• Jis gali vynioti pasirinktinius ritinius +1 apsisukimo tikslumu;
• Tinka paprastoms, sekcijoms ir kitoms apvijų rūšims;
• Bendras apsisukimų skaičius siekia 15 000;
• Apvijos plotis svyruoja nuo 0,2 iki 70 milimetrų;
• Vielos skersmuo yra 0,01-0,5 mm;
• Išorinis apvijos skersmuo skiriasi 50 mm ribose.

Integruota pavara leidžia reguliuoti apvijos režimą priklausomai nuo gaminio tipo ir lengvai perprogramuoti jį pagal reikiamus parametrus. Mašinos konstrukcija sukurta taip, kad būtų užtikrintas maksimalus apvijų tikslumas ir veikimo stabilumas. Didelis produktyvumas užtikrina greitą užsakymo įvykdymą, nepriklausomai nuo partijos dydžio, taip pat sumažina galutinio produkto kainą.

Visa tai leidžia Tochnost LLC klientams gauti visus lanksčios bendrovės kainų politikos privalumus.

Tochnost LLC yra moderni radijo inžinerinių ritinių ir apvijų gaminių, skirtų laikrodžiams, elektronikai ir sudėtingai pramoninei įrangai, gamyba. Aukštas mūsų profesionalumas ir ilgametė patirtis yra garantija, kad mūsų bendradarbiavimo rezultatas jums patiks!

Galite gauti specialisto konsultaciją arba palikti užklausą telefonu

Mediniai būgnai skirti kabeliams ir laidams vynioti ir transportuoti. Šiuo metu jie yra pagrindinė kabelinių gaminių pakuotės rūšis. Būgnų konstrukcija pagal GOST 5151-79 parodyta paveikslėlyje, o dydžio duomenys pateikti lentelėje. Būgno numeris atitinka skruosto skersmenį decimetrais.

Norint apsaugoti ant būgno suvynioto kabelio ar vielos išorinius posūkius nuo mechaninių pažeidimų transportavimo ir sandėliavimo metu, naudojamas būgno pamušalas arba pakuotė su kilimėliais.

Pagrindinis tradicinis apkalimo būdas – ant skruostų kraštų uždėti ištisinę lentų eilę ir sutvirtinti jas vinimis per plieninę juostelę, kuri priglunda prie apvalkalo išilgai kraštų.

Apvalkalų lentų ir plieninės juostos matmenys pateikti lentelėje.

Leidžiamais atvejais galima atlikti dalinį apkalimą, kai tarpai tarp lentų yra ne didesni kaip 50% jų pločio.

Medinių būgnų projektiniai parametrai

Apvalkalų lentų ir plieninės juostos matmenys, mm

Kilimėlio dydžiai, mm

Kabelių ar laidų, kuriuos galima vynioti ant būgnų, ilgiai, m

Pakavimo kilimėliai – tai ištisinė vienodo ilgio lentų serija, tvirtinama plienine juostele arba viela, kurios pakavimo metu apvyniojamos ant būgno suvyniotą kabelį ar vielą. Tarpų suma neturi viršyti 50% viso kilimėlio M-200 ilgio ir 30% kitų tipų kilimėlio. Lentelėje kaip nuoroda rodomas kabelio arba laido, kurį galima suvynioti ant atskirų dydžių būgnų, ilgiai.

Jei neradote informacijos apie jus dominančius produktus, susisiekite su forumu ir tikrai gausite atsakymą į savo klausimą. Arba naudokite formą ir susisiekite su portalo administracija.

Nuoroda: Svetainės skyrius „Katalogas“ skirtas tik informaciniams tikslams. Katalogas buvo sudarytas imant duomenis iš atvirų šaltinių, taip pat informaciją, gautą iš kabelių gamintojų. Skyrius nuolat atnaujinamas naujais duomenimis ir tobulinamas, kad būtų patogu naudotis.

Naudotos literatūros sąrašas:

Elektros kabeliai, laidai ir laidai.
Katalogas. 5-asis leidimas, pataisytas ir išplėstas. Autoriai: N.I. Belorussov, A.E. Sahakyan, A.I. Redagavo N.I. Belorussovas.
(M.: Energoatomizdat, 1987, 1988)

„Optiniai kabeliai. Gamybos gamyklos. Bendra informacija. Konstrukcijos, įranga, techninė dokumentacija, sertifikatai"
Autoriai: Larinas Jurijus Timofejevičius, Iljinas Anatolijus Aleksandrovičius, Nesterko Viktorija Aleksandrovna
Išleidimo metai 2007. Leidykla "Prestige" LLC.

Katalogas "Kabeliai, laidai ir laidai".
Leidykla VNIIKP septyniuose tomuose, 2002 m.

Kabeliai, laidai ir medžiagos kabelių pramonei: techninis žinynas.
Komp. ir redagavimas: Kuzenev V.Yu., Krekhova O.V.
M.: Leidykla „Nafta ir dujos“, 1999 m

Kabelių gaminiai. Katalogas

Kabelių linijų montavimas ir remontas. Elektriko vadovas
Redagavo A.D. Smirnova, B.A. Sokolova, A.N. Trifonova
2-asis leidimas, pataisytas ir išplėstas, Maskva, Energoatomizdat, 1990 m

Įvadas

2. Įmonės charakteristikos

3. Gaminio charakteristikos

4. Pardavimų rinka

5. Konkurentų analizė

6. Marketingo planas

7. Gamybos planas

8. Finansinis planas ir gamybos efektyvumo rodikliai

8.1 Komercinis projekto efektyvumas

8.2 Dalyvavimo projekte efektyvumas

8.3 Biudžetinis projekto efektyvumas

9. Projekto rizikos vertinimas

Išvada

Įvadas

Darbe pateikiamas kabelių gaminių – medinių būgnų – gamybos ir pardavimo plėtros verslo planas. Mediniai būgnai yra skirti kabeliams ir laidams vynioti ir transportuoti. Šiuo metu jie yra pagrindinė kabelinių gaminių pakuotės rūšis.

Būgnų paklausa nėra priklausoma nuo sezoninių svyravimų ir išlieka aukšto lygio ištisus metus. Rinkos sąlygų analizė parodė, kad jos yra palankios.

Verslo plano rengimo tikslas – suplanuoti naujos rūšies gaminio medinių kabelių būgnų gamybai gamybą artimiausiems 5 metams.

Projektas bus finansuojamas iš banko gauta paskola. Paskola bus skirta gamybinėms patalpoms ir medinių kabelių būgnų gamybai reikalinga įrangai įsigyti.

1. Santrauka

Šiuo metu viena iš ADM LLC specializacijos sričių yra kabelių ir elektros gaminių pardavimas. Kabelių gaminiai sudaro daugiau nei 70% įmonės produkcijos apimties ir yra perspektyvūs ADM LLC veiklos plėtrai. Perspektyvi ADM LLC plėtros kryptis yra naujų produktų gamyba, organizuojama remiantis nauja įmonės įsigyta įranga.

Darbe pateikiamas kabelių gaminių – medinių būgnų gamybos ir pardavimo plėtros verslo planas. Paskolos suma yra 500 000 rublių, palūkanos už paskolą bus 23% per metus.

ADM LLC planuoja tiekti mažiausiai 30 000 produktų per metus.

Šioje gamyboje vidutiniškai dirbs 5 žmonės.

Skaičiuojant šios gamybos efektyvumą paaiškėjo, kad:

Grynoji dabartinė projekto vertė – 55598,9 tūkst. rublių.

Grynasis pelnas pirmaisiais projekto metais – 11028,5 tūkst.

Atsipirkimo laikotarpis yra mėnuo.

Projekto pelningumas – 112,2 proc.

2. Įmonės charakteristikos

ADM LLC buvo sukurta siekiant aprūpinti įmones Rytų Sibire ir Tolimuosiuose Rytuose kabelių, laidų ir elektros gaminiais. Įmonė ADM LLC planuoja gaminti medinius kabelių būgnus pagal GOST 5151-79, taip pat pagal individualų užsakymą (pagal Užsakovo specifikacijas). Būgnai pagaminti iš spygliuočių medienos (eglės, pušies) ant automatinės linijos. Naudojama gamybos technologija leidžia pasiekti atitinkamą kokybę, bei padidintą surinktų būgnų standumą. Pilnas kabelių medinių būgnų komplektas Kliento pageidavimu. Šiai būgnų gamybos linijai valdyti vidutiniškai reikia apie penkis darbuotojus. Medinių būgnų gamybos technologinis procesas susideda iš šių etapų:

Smulkinimo lentos;

Pjovimo lentos;

Skydų komplektas;

Apdorojimas dėlionėje;

Norint pagaminti medinius būgnus, būtina atsižvelgti į reikiamą įrangos kiekį ir jos apkrovą. Skaičiavimai pateikti 2 lentelėje.

2 lentelė Reikalingas įrangos kiekis ir jos apkrova

Cecho pastato ir aikštelės ploto ir tūrio matmenų skaičiavimas pateiktas 3 ir 4 lentelėse.

3 lentelė Gamybos ploto dydžio apskaičiavimas

4 lentelė Cecho pastato ploto ir tūrio matmenų apskaičiavimas

Šiai produkcijai reikalingo darbuotojų skaičiaus apskaičiavimas pateiktas lentelėje. 5.

5 lentelė Reikalingo darbuotojų skaičiaus apskaičiavimas

3. Gaminio charakteristikos

Žaliavų ir kabelių gaminių kokybė atitinka GOST 5151-79 reikalavimus. Gaminio charakteristikos pateiktos lentelėje. 6.

6 lentelė Kabelio būgno parametrai (mm)

Būgno skruostai yra pagaminti iš dviejų sluoksnių. Išorinis sluoksnis pagamintas iš atskirų segmentų. Kiekvienas segmentas prikaltas mažiausiai 7 vinimis. Segmentų storis turi būti ne mažesnis kaip 28 mm. Vinys, jungiantis skruostų lentas, kalamos koncentrinėmis eilėmis. Aplink ašinę būgno skylę įkalama papildoma vinių eilė. Nagų ilgis turi būti 6-11 mm didesnis nei skruosto storis, jo ilgis iki 60 mm imtinai. Iki 80 mm ilgio vinys turi atitikti GOST 4034-63, o virš 80 mm - GOST 4028-63 reikalavimus.

4. Pardavimų rinka

Atlikti siūlomų produktų rinkodaros tyrimai rodo, kad egzistuoja didelė įvairių tipų kabelių paklausa. Tačiau, pasak Rusijos ekspertų, elektros gaminių rinka laikoma gana prisotinta ir visiškai suformuota. Šiuo metu elektros gaminių rinkoje tradicinių gaminių paklausa, kaip taisyklė, neviršija pasiūlos. Nepatenkintos paklausos atvejai pasitaiko individualiai, kai reikia pakeisti importuotą įrangą technologiniuose įrenginiuose, kurių eksploatavimo laikas baigėsi. Tokia įranga reikalauja nestandartinio tvarkymo, o kai kuriais atvejais būtina gaminti specialius gaminius, naudojant netradicinius technologinius metodus. Sparti kabelių gamybos pramonės plėtra sukūrė didelę metalinių ritinių, kurios plačiai naudojamos kaip daugkartinės pakuotės, paklausą. Marketingo situacijos analizė vertinant rinkos sąlygas pateikta 7 lentelėje.

7 lentelė Rinkodaros situacijos analizės lentelė vertinant rinkos sąlygas

Bendrą rinkos sąlygų vertinimą lemia balų suma (svorio koeficientai): mažiau nei 200 – nepalankiai; 200-300 – patenkinamai; 300 ir daugiau – palanku. Iš analizės matyti, kad rinkos sąlygos yra palankios naujo tipo ADM LLC produkto kūrimui.

5. Konkurentų analizė

Pagrindiniai konkurentai yra:

1. Energoresurs LLC – konkurentas 1

2. UAB "Sibiro regionas" - konkurentas 2.

Pardavimo rinkos:

1. Vidaus rinka – A rinka

2. Užsienio rinka – rinka B.

8 lentelėje, remiantis ekspertų vertinimais, nurodytos atitinkamos įmonės – ADM LLC – ir pagrindinių jos konkurentų reitingai skalėje nuo 1 iki 5 pagal konkurencingumo veiksnius (1 – blogiausias, 5 – geriausias).

Bendrovė užima vidutines pozicijas, palyginti su pagrindiniais konkurentais tiek A, tiek B rinkoje.

8 lentelė Konkurentų vertinimas

Plėtojant rinkodarą ir plečiant prekybos tinklą, įmonė galės užimti atitinkamas pozicijas kabelių produktų rinkoje.

Ši anketa buvo užpildyta ekspertinio vertinimo metodu. Pažymėtina, kad nebuvo eksperto, kuris turėtų visą informaciją apie šią rinką. Tokių nesant, teko kreiptis į įmonės darbuotojus. Buvo naudojama tokia balų skalė:

1 Geriau nei bet kas rinkoje. Aiškus pramonės lyderis.

2 Virš vidurkio.

3 Vidutinis lygis.

4 Yra priežasčių nerimauti.

5 Situacija tikrai rimta.

Kaip matote, dauguma įvertinimų yra nuo 2 iki 4 balų. Nėra kraštutinių 1 ir 5 įvertinimų.

Visa tai rodo ne tai, kad ADM LLC įmonė yra vidutinio lygio pagal visus aukščiau išvardintus rodiklius, o tai, kad įmonė neturi patikimos informacijos apie konkuruojančias įmones ir negali įvertinti savo konkurencinės padėties. Vertindami savo konkurencinę padėtį darbuotojai labiau pasitikėjo intuicija, o ne patikima informacija.

Tačiau reikia pažymėti, kad išsami konkurencinio pranašumo analizė šiame etape neįmanoma, nes informacijos šiuo klausimu niekas nerenka ir netvarko. Taip nutinka todėl, kad iki šiol tokia informacija įmonė nesidomi, nes visa įmonės valdymo veikla yra nukreipta į vidinę įmonės aplinką.

Tačiau tarp ryškiausių ADM LLC konkurencinių pranašumų yra šie:

1. Vartotojams patogi vieta.

2. Galimybė pasirinkti vartotojui pristatymo būdą taip pat yra neabejotinas pranašumas.

Vartotojai turi galimybę eksportuoti produkciją savo transportu arba ADM LLC transportu.

6. Marketingo planas

Kalbant apie mūsų įmonę, priimtina naudoti šias strategijas:

1. Rinkos plėtra (vidaus rinkai).

Esamo produkto rinkodaros veiklos stiprinimas esamose rinkose, siekiant stabilizuoti arba išplėsti rinkos dalį arba padidinti rinkos dydį. Pasiekimo būdai: vartojimo didinimas (kainų mažinimas, pardavimo apimčių didinimas); konkuruojančių produktų pirkėjų pritraukimas; paslėptų poreikių aktyvinimas (reklama, kainų mažinimas).

2. Rinkos plėtra (užsienio rinkoms).

Įžengimas į naujas rinkas mūsų gaminiais: pardavimas naujose regioninėse, nacionalinėse rinkose, t.y. Išvykti su mūsų gaminiais už Irkutsko srities ribų; gaminio keitimas, siekiant prisitaikyti prie tam tikrų vartotojų reikalavimų. Tyrimo duomenys apie rizikos dydį ir kaštus priklausomai nuo įgyvendinamos strategijos pateikti 9 lentelėje.

9 lentelė Rizikos ir sąnaudų dydis įgyvendinant įmonės strategijas

Remiantis lentele, mūsų įmonė, įgyvendindama pirmąsias dvi strategijas, turi gerą galimybę gauti teigiamą rezultatą.

7. Gamybos planas

Projektui organizuoti reikalingos investicijos:

1. Būgnų gamybos linija – 214 000 rublių.

2. Darbininkų uniforma – 20 000 rublių.

4. Pradinis medžiagų pirkimas – 100 000 rublių.

5. Kitos išlaidos – 66 000 rublių.

Iš viso: 500 000 rub. Planuojama panaudoti 500 000 rublių. – skolintos lėšos, t.y. banko paskola 1 metų laikotarpiui, 23% per metus. Įrangos ir patalpų kaina nurodyta lentelėje. 10 ir 10.1.

10 lentelė Aikštelės patalpų kainos nustatymas (rub.)

10.1 lentelė Įrangos kainos nustatymas

10.2 lentelėje pateiktos pastovios išlaidos.

10.2 lentelė Bendros pastoviųjų išlaidų sumos apskaičiavimas (tūkst. rublių)

Konkrečios kintamos sąnaudos 1 būgnui pateiktos 10.3 lentelėje.

10.3 lentelė Konkrečios kintamos išlaidos vienam būgnui

10.4 lentelėje pateikta planuojama gamybos apimtis ir produkcijos kainos.

10.4 lentelė Gamybos apimtis

10.5 lentelėje parodyta bendra 1 būgno kaina.

10.5 lentelė 1 būgno kaina

Savikaina = (pastovios išlaidos + vieneto kintamieji kaštai × gamybos apimtis) / gamybos apimtis.

10.6 lentelėje pateikti projekto finansiniams rodikliams apskaičiuoti reikalingi duomenys.

10.6 lentelė Pradiniai duomenys

8. Finansinis planas ir gamybos efektyvumo rodikliai

8.1 Komercinis projekto efektyvumas

Pardavimo pajamos:

B = p × Q, (8.1)

kur B – pardavimo pajamos, rub., p – kaina, Q – gamybos apimtis, kg.

11.1 lentelė Pardavimo pajamos

Dabar nustatykime visas išlaidas:

TS be AO = (TFC + TVC) be AO = TFC + AVC be AO × Q, (8.2)

kur TFC yra fiksuotų išlaidų suma, tūkstančiai rublių.

TVC – kintamos išlaidos, tūkst.

AVC - specifinės kintamos išlaidos, tūkstančiai rublių.

Q – pardavimo apimtis, vnt.

11.2 lentelėje pateiktas kintamųjų kaštų formavimas:

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 tūkstančių rublių per metus.

11.2 lentelė Kintamieji kaštai

11.3 lentelėje. pateikiamas bendrųjų išlaidų formavimas:

TC 1 be JSC = (TFC + TVC) be JSC = 2048,5 + 6300 = 8348,5 tūkst. rublių per metus

Įrangos naudojimo laikas = 10 metų. Remdamiesi tuo, mes galime rasti metinę nusidėvėjimo normą naudodami formulę:

Nao = 1 / Tpol × 100 = 10

kur Tpol yra įrangos naudingo tarnavimo laikas, metai

UAB 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 tūkst. rublių per metus

TC 1 su UAB = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 tūkst. rublių per metus

11.3 lentelė. Bendrų išlaidų (tūkst. rublių) susidarymas

Raskime pardavimo pajamas – tai skirtumas tarp pardavimo pajamų ir pridėtinės vertės mokesčio sumos:

НВ = В – PVM = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

PVM 1 = (27000/1,18) × 18% = 4118,6 tūkst. rublių per metus

НВ 1 = (27000 – 4118,6) = 22881,4 tūkst. rublių per metus

11.4 lentelė Pardavimo pajamos (tūkst. rublių)

Pajamos iš pardavimo

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV – pardavimo pajamos, tūkstančiai rublių.

TS SAO – visos išlaidos su nusidėvėjimu, tūkst.

Pr 1 = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 tūkst.

11.5 lentelė Pardavimo pelnas (tūkst. rublių)

Grynasis pelnas:

PP = Pr – Npr, (8,5)

kur Pr – pelnas iš pardavimų, tūkst.

Npr – pajamų mokesčio suma (20%), tūkstančiai rublių.

Npr 1 = 14511,5 × 0,24 = 3483 tūkst. rublių per metus

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 tūkst. rublių per metus

11.6 lentelė Grynasis pelnas (tūkst. rublių)

Nustatykime grynąją dabartinę projekto vertę:

NPV – projekto grynoji dabartinė vertė – tai skirtumas tarp projekto įgyvendinimo pinigų įplaukų sumos, sumažintos iki nulio momento, ir diskontuotų pinigų įplaukų, reikalingų su projekto įgyvendinimu susijusioms išlaidoms padengti, sumos.

NPV = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek – Iš tek) × a t + å (Pr inv t – Iš inv t) × a t (8.6)

kur CF inv t ir CF tek t yra pinigų srautai iš investicijų ir dabartinės veiklos.

Pr inv t ir Pr tek - pinigų įplaukos t metais.

Iš inv t ir Iš out t – pinigų išplaukos t metais.

a t – nuolaidos koeficientas

Nustatykime nuolaidos koeficientą.

a t = 1 / (1+r p) t (8,7)

r р = [(r n bankas – K infl.)/(1 + K inf.)] + K rizika (8.8)

kur r n bank = 12% yra nominali banko indėlių palūkanų norma.

K infl = 10% – infliacijos koeficientas.

K rizika = 5% – projekto rizikos koeficientas, lyginant su pinigų laikymu banke.

r р = [(0,12–0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

11.7 lentelė Diskonto koeficientas pagal metus

Dabar nustatykime NPV:

11.8 lentelė Diskontuoti pinigų srautai (tūkst. rublių)

NPV = 56099 – 500 = 31861,9

Kapitalo grąža viršija kapitalo investicijas, todėl pagal NPV rodiklį šį projektą galima rekomenduoti įgyvendinti.

Projekto finansinio profilio diagrama.

Finansinis projekto profilis yra grafinis projekto grynosios dabartinės vertės (GDV), apskaičiuotos kaupimo principu, dinamikos atvaizdas.

NPV = å CFtek t x at + å CFinv t x at (8,9)

NPVо = 0 – 500 = -500 tūkstančių rublių.

NPV 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 tūkstančiai rublių.

NPV 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 tūkstančiai rublių.

NPV 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 tūkstančiai rublių.

NPV 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 tūkstančiai rublių.

NPV 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 tūkstančiai rublių.

8.1 pav. Projekto finansinio profilio diagrama

Grafike matyti, kad įmonė atsiperka jau pirmųjų projekto gyvavimo metų pradžioje, t.y. kai NPV kreivė pereina iš neigiamos į teigiamą.

Investicijų grąža PI.

PI – kapitalo grąžos ir investuoto kapitalo santykis, atsižvelgiant į laiko veiksnį.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2 %

Kadangi investicijos laikui bėgant nepratęsiamos, investicijų atsipirkimo laikotarpiui apskaičiuoti naudojame formulę:

RVR = Investicijos / CFtek (PE+JSC) (8.11)

Investicijos su nuolaida yra 500 tūkstančių rublių. b)

RVR = a + [(b – c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500–0) / 9685,3] = 0,05

Projektas atsipirks per pirmąjį mėnesį.

Vidinis naudingumo koeficientas apskaičiuojamas:

IRR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Naudodami atrankos metodą gauname šią reikšmę:

esant r ≈ 19,485, NPV=0. O kadangi nuo 2009 m. spalio 30 d. centrinio banko norma = 9,5%, banko diskonto norma yra mažesnė už IRR vertę, todėl investuotojui į šį projektą investuoti pinigus yra pelningiau nei į banką.

8.2 Dalyvavimo projekte efektyvumas

Įmonės finansiniai rezultatai.

1. 11.9 lentelėje pateikta įmonės pelno (nuostolio) ataskaita.

11.9 lentelė Pelno (nuostolio) ataskaita (tūkst. rublių)

2. Nustatyti palūkanas už naudojimąsi paskola.

Rb = (Rn – K infl) / (1+ K infl) (8,13)

kur Rb yra tikrasis banko kursas,

Rн - nominali banko norma - 12% per metus,

Iki infliacijos - infliacija - 10%.

Rb = (0,23 - 0,1) / (1 + 0,1) = 0,12

11.1 lentelė Palūkanų už naudojimąsi paskola sumų apskaičiavimas

3. Kaštų ir naudos analizė

Gamybos pelningumas – parodo, kiek kiekvienas einamųjų išlaidų rublis duoda pelno.

PIp = (Pr/TC) × 100 % (8,14)

kur PIp yra gamybos pelningumas, %

Pr – pelnas iš pardavimo, tūkstančiai rublių.

TC – visos išlaidos, tūkstančiai rublių.

PIp 1 = (14511,5/8369,9) × 100 % = 173 %

Kiekvienas einamųjų išlaidų rublis atneša 1,73 kapeikos pelno.

Pardavimo grąža – parodo, kiek pelno yra kiekviename pajamų rublyje.

PI = (Pr/D) × 100 % (8,15)

kur PI – pardavimo grąža, %

Pr – pelnas iš pardavimo, tūkstančiai rublių,

D – pardavimo pajamos, tūkst. rublių.

PI 1 = (14511,5/22881,4) × 100 % = 63,4 %

Kiekviename pajamų rublyje yra 63,4 kapeikos pelno.

11.11 lentelė Pelningumas (%)

Tie. Kiekvienas einamųjų išlaidų rublis atneša 1 metus. – 1,73 kapeikos. atvyko; 2 metais – 1,80 kapeikos. atvyko; 3 ir vėlesniais metais 1772 kapeikos. atvyko.

Kiekviename 1 metų pajamų rublyje yra 63,4 kapeikos. atvyko; už 2 metus – 64,3 kapeikos. atvyko; 3 ir vėlesni metai 64 kapeikos. atvyko.

4. Veiklos svertas.

Dabar paskaičiuokime veiklos svertą, t.y. Kiek procentų pasikeis pelnas, jei pardavimo apimtys pasikeis 1%.

ARBA = M/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

kur M yra ribinės pajamos, tūkstančiai rublių,

D – pardavimo pajamos, tūkstančiai rublių,

TVC – kintamos išlaidos, tūkstančiai rublių,

Pr – pelnas iš pardavimo, tūkstančiai rublių.

ARBA 1 = (97627118,6–62400000) / 31726638,64 = 1,11 %

11.12 lentelė Veiklos svertas (%)

T.y.: 1 metai. - pardavimų apimčiai pasikeitus 1%, pelnas keisis 1,14%, 2 metais - pardavimų apimčiai pasikeitus 1%, pelnas pasikeis 1,13%, 3 ir vėlesniais metais, jei pardavimų apimtis pasikeis 1%, pelnas keisis 1% 1,1 proc.

5. Projekto nuostolis

Q b = TFC/(p – AVC), (8.17)

kur Q b – lūžio tūris,

TFC – fiksuotos išlaidos (be UAB), tūkstančiai rublių.

p – pardavimo kaina 1 vnt, rub.

AVC – kintamos išlaidos už 1 vnt, rub.

Konkrečios kintamos sąnaudos turėtų būti įvertintos nusidėvėjimo, o atsižvelgiant į planuojamą pardavimo apimtį, t.y.

AVC metai = p´ + (AO 1 /Q 1), (8,18)

kur р´ – specifinės kintamos vieneto sąnaudos, rub.

UAB – nusidėvėjimo mokesčiai, rub.

Q – gamybos apimtis, vnt.

11.13 lentelėje pateikiamos konkrečios kintamos 1 gaminio sąnaudos, atsižvelgiant į nusidėvėjimą.

AVC 1 = 210 + (21,41 / 30) = 211 RUR / vnt.

11.13 lentelė Kintamos išlaidos 1 gaminio vienetui (rub.)

11.14 lentelėje pateiktas produkcijos nenutrūkstamo kiekio apskaičiavimas.

Q b1 = 2048500 / (900–211) = 2973 vnt. per metus

11.14 lentelė. Produkcijos lūžio apimtys

Kaip matyti iš lentelės, nenutrūkstamai gamybai pirmaisiais metais pakanka pagaminti 2973 vienetus būgnų, kad mūsų įmonė dirbtų tik savo apsirūpinimui. Antraisiais projekto metais lūžio apimtys didėja, tačiau vėliau ši apimtis mažėja. Norint sudaryti lūžio diagramą, 11.15 lentelėje pateikti reikalingi duomenys.

11.15 lentelė Nenuostolio diagramos duomenys (tūkst. rublių)

Ryžiai. 8.2. Projekto lūžio apimtis

Ryžiai. 8.3. Pirmųjų projekto metų lūžio apimtys

11.16 lentelėje pateikti pinigų srautai per visą projekto laikotarpį.

11.16 lentelė Pinigų srautai per projekto laikotarpį

8.3 Biudžetinis projekto efektyvumas

Biudžeto efektui apskaičiuoti pirminiai duomenys pateikti 11.17 lentelėje.

11.17 lentelė Pradiniai duomenys (tūkst. rublių)

1. PVM – pridėtinės vertės mokestis.

Paskaičiuokime iš klientų gautą PVM sumą, patrinkite.

PVM kvitas = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

kur B yra pardavimo pajamos, tūkstančiai rublių.

PVM kvitas 1 = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 tūkst. rublių per metus

Paskaičiuokime tiekėjų sumokėtą PVM sumą, patrinkite.

VATSuplach = (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

kur МЗ – medžiagų sąnaudos, rub.

PVMSuplach 1 = (1020/1,18) × 18% = 155,6 tūkst.

Paskaičiuokime į biudžetą sumokėto PVM sumą, rubliais.

PVM biudžetas = PVM kvitas – VATSuplach (8.21)

PVM biudžetas 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 tūkst. rub./metai

11.18 lentelė Pridėtinės vertės mokestis (tūkst. rublių)

Lentelės analizė rodo, kad laikui bėgant didėja visų rūšių PVM kaupimas, kuris yra susijęs su žaliavų ir gaminių gamybos sąnaudų padidėjimu.

Iš darbo užmokesčio fondo išskaičiuotus mokesčius nustatykime pagal šias formules:

2. Gyventojų pajamų mokestis – Gyventojų pajamų mokestis.

Gyventojų pajamų mokestis = darbo užmokestis × 13 % (8,22)

kur darbo užmokestis yra darbo užmokesčio fondas, patrinkite.

Gyventojų pajamų mokestis 1 = 1200 × 13% = 156 tūkst. rublių/metus

3. Vieningas socialinis mokestis – vieningas socialinis mokestis.

Vieningas socialinis mokestis = darbo užmokestis × 26 % (8,23)

Vieningas socialinis mokestis 1 = 1200 × 26% = 312 tūkst. rublių per metus

4. OSS – privalomojo socialinio draudimo įmokos

OSS = darbo užmokestis × 2,9 % (8,24)

OSS 1 =1200 × 2,9% =tūkstančiai. patrinti per metus

Šių mokesčių apskaičiavimo rezultatai bus pateikti lentelės pavidalu.

11.19 lentelė Darbo užmokesčio mokesčiai (tūkst. rublių)

Lentelės analizė rodo, kad didžiausią dalį tarp darbo užmokesčio fondo mokesčių užima vienas socialinis mokestis.

5. Organizacinio turto mokestis (GPGB) - mokesčio tarifas lygus 2,2% nuo įmonės ilgalaikio ir nematerialiojo turto vidutinės metinės likutinės vertės (OS).

BAT = OS × 0,022, (8,25)

čia OS – vidutinė metinė įmonės ilgalaikio ir nematerialiojo turto likutinė vertė.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 tūkst.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 tūkst. rublių.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 tūkst.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 tūkst.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 tūkst.

11.20 lentelė Nekilnojamojo turto mokestis (tūkst. rublių)

6. Pajamų mokestis. Pelno mokesčio suma yra lygi 20% įmonės pelno.

11.21 lentelė Pelno mokestis (tūkst. rublių)

Visus skaičiavimo rezultatus apibendrinkime vienoje lentelėje 11.22.

11.22 lentelė Mokesčių įmokos į biudžetą (tūkst. rublių)

Biudžeto efektyvumui apskaičiuoti naudojama formulė:

NPVb = ∑ (Pr b t – Nuo b t) × α t = ∑ (PVM t + vieningas socialinis mokestis t + OSS t + Npr t + NIM t + gyventojų pajamų mokestis t - 0) × α t (8,26)

kur Pr b t – pinigų įplaukos į visų lygių biudžetus t metais, susijusios su projekto įgyvendinimu,

Iš b t – grynųjų pinigų įplaukos iš biudžeto, susijusios su projekto įgyvendinimu (mūsų atveju Iš b t = 0, nes projektas negauna valstybės paramos).

NPV (biudžetas) = ​​7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + 9553 + 8854 + 8271 = 42152,6 tūkst. RUBLES

Ryžiai. 8.4 Mokesčių įplaukų į biudžetą dinamika

Kaip matyti iš paveikslo, mokestinės pajamos į biudžetą kasmet auga, apogėjų pasiekia trečiaisiais projekto įgyvendinimo metais, vėliau palaipsniui mažinamos išmokos. 8.5 paveiksle parodyta mokesčių mokėjimo struktūra.

Ryžiai. 8.5 Mokesčių mokėjimo struktūra

Kaip matyti iš 8.5 paveikslo, pagrindinė dalis bendroje sumokėtų mokesčių sumoje yra pridėtinės vertės mokestis - 49,8% ir pajamų mokestis 43,8%.

Darbo užmokesčio mokesčių dalis – 6,3 proc.

9. Projekto rizikos vertinimas

12.1 lentelėje pateikiamos pagrindinės finansinės ir ekonominės rizikos.

12.1 lentelė Finansinė ir ekonominė rizika

Norint išvengti neigiamo poveikio įmonės veiklai, būtina atidžiai stebėti rinką. Be to, būtina apdrausti visą įmonės turtą.

Išvada

Šiame verslo plane buvo aptartas kabelių būgnų gamybos organizavimo projektas.

Projektui organizuoti reikalinga pradinė 500 000 rublių investicija, todėl planuojama panaudoti paskolą. 500 000 rublių suma. Paskolą planuojama grąžinti per vienerius metus.

Projekto finansinio efektyvumo analizė patvirtino, kad projektas yra pelningas, nes:

Numatomas pelnas pirmaisiais projekto metais – 11 028,5 tūkst.

Projekto atsipirkimo laikotarpis bus apie mėnesį.

Projekto grynoji dabartinė vertė – 55598,9 tūkst. rublių, NPV > 0, t.y. kapitalo grąža viršija investuotų lėšų sumą, vadinasi, projektą rekomenduojama įgyvendinti.

Pagal pelningumo indeksą – 112,2%, projektas taip pat gali būti įgyvendintas, nes investicijų grąža didesnė nei 1.

Naudotos literatūros sąrašas

1. Verslo planas. Metodinė medžiaga / red. Profesorius R.G. Manilovskis. – M.: Finansai ir statistika, 2008. – 156 p.

2. Verslo planas. Metodinė medžiaga. - Red. ANT. Kolesnikova, A.D. Mironovas. - M.: Finansai ir statistika, 2007. – 421 p.

3. Vinokurovas V.A. Strateginio valdymo organizavimas įmonėje. – M.: Ekonomikos ir rinkodaros centras, 2008. – 160 p.

4. Gorokhovas N.Yu., Malejevas V.V. Verslo planavimas ir investicijų analizė. – M.: Informacija ir leidykla Filin, 2007. – 208 p.

5. Goremykinas V.A., Bugulovas E.R., Bogomolovas A.Yu. Įmonės planavimas. - M.: Filinas, Rilantas, 2008. – 256 p.

6. Verslo planavimas: vadovėlis / Red. V.M. Popova. - M.: Finansai ir statistika, 2006. – 89 p.

7. Kochetkov A.I. Verslo veiklos apmokestinimas: Mokomieji ir praktiniai darbai. pašalpa. – M.: UAB “DIS”, 2007. – 89 p.

8. Noskov Yu Planavimas šiuolaikiniame versle // Vadyba Rusijoje ir užsienyje. – 2009. – Nr.5.